Um ein Unternehmen erfolgreich zu führen, ist es entscheidend, sich an die Gesetze des Landes zu halten. Wenn du ein kleines Unternehmen bist, das von deiner Garage aus arbeitet, musst du dir möglicherweise keine Sorgen um die Marktplatz-Bestimmungen machen. Wenn dein Unternehmen jedoch anfängt, Einnahmen zu erzielen, ist es unerlässlich, alle erforderlichen Unterlagen und Gesetze einzuhalten. Ein sehr wichtiger Teil der Unternehmensführung ist die Mehrwertsteuer.
Abgesehen von einigen Ausnahmen unterliegen fast alle Produkte und Dienstleistungen der Mehrwertsteuer. Wenn du ein Online-Geschäft betreibst, kannst du Produkte an Kunden mit Wohnsitz in Deutschland, und auch mit Wohnsitz in anderen Ländern versenden. In einem solchen Szenario werden die Mehrwertsteuer-Berechnungen allerdings ein bisschen kompliziert. Strikingly hilft dir, unterschiedliche Steuersätze für verschiedene Länder festzulegen und macht dir so das Leben leichter.
Was ist Mehrwertsteuer?
Bevor wir uns mit den Einzelheiten der Mehrwertsteuer in verschiedenen Ländern befassen, sollten wir zunächst verstehen, welche Art von Steuer eine Mehrwertsteuer ist. Immer wenn ein Produkt oder eine Dienstleistung von einem Kunden gekauft wird, erhebt die Regierung eine geringe Gebühr zusätzlich zu den tatsächlichen Kosten des Käufers. Diese Gebühr wird als Mehrwertsteuer bezeichnet und wird als fester Prozentsatz der tatsächlichen Kosten berechnet. In Deutschland gibt es die Mehrwertsteuer erst seit 1968.
Die Mehrwertsteuer ist eine Verbrauchssteuer, da sie letztlich vom Endverbraucher gezahlt wird. Sie ist nämlich keine Steuer auf Unternehmen. Sie wird als Prozentsatz des Preises berechnet, das heißt, auf jeder Stufe der Herstellungs- und Absatzkette ist erkennbar, wie hoch sie ist.
Die Mehrwertsteuer, die das Unternehmen auf ihrer Rechnung ausweist, ist die Umsatzsteuer. Die Mehrwertsteuer, die das Unternehmen bei einem Einkauf bezahlt, ist die Vorsteuer. Bei der Umsatzsteuererklärung wird dann die Vorsteuer von der Umsatzsteuer abgezogen.
Die Regierung verlässt sich darauf, dass Unternehmen wie du diese Steuer erheben. Als eingetragener Gewerbetreibender kassierst du neben dem tatsächlichen Preis auch die zusätzliche Mehrwertsteuer von deinem Kunden. In regelmäßigen Abständen, wie monatlich oder vierteljährlich, musst du alle Details der von dir eingezogenen Mehrwertsteuer melden und den Betrag an die Regierung überweisen. Dieser Vorgang wird als Steuererklärung bezeichnet.
Kurz gesagt, die Mehrwertsteuer ist das zusätzliche Geld, das der Verbraucher beim Kauf an die Regierung zahlen muss, und es liegt in der Verantwortung des Geschäftsinhabers, es einzuziehen und an die Regierung abzuführen.
Was du bei der Erhebung der Mehrwertsteuer beachten solltest
Die umsatzsteuerrechtlichen Regelungen wurden zum 01.07.2021 im grenzüberschreitenden Online-Handel mit Verbrauchern von Grund auf geändert. EU-weit gilt nun die Regelung, wer als Online-Händler eine Umsatzschwelle von 10.000€ im Jahr überschreitet und an Nichtunternehmer in anderen EU-Ländern liefert, schuldet die Umsatzsteuer grundsätzlich im Zielland. Die Auswirkungen spiegeln sich nicht nur steuerverfahrensrechtlich wieder, sondern auch bezüglich auf Preisangaben im Online-Shop. Deshalb müssen im B2C-Handel Preise zwingend inkl. MwSt. dargestellt werden.
Hier sind ein paar Dinge, die du bei der Erhebung und Einreichung von Mehrwertsteuern beachten musst.
∙ Lass dir die Steuern für verschiedene Länder berechnen
Die Berechnung der Mehrwertsteuer variiert stark von Land zu Land. Der Prozentsatz der Mehrwertsteuer variiert ebenfalls. Wenn du ein Neuling im Einzelhandel bist, ist es ratsam, sich von einem Fachmann helfen zu lassen, um die staatlichen Verkaufssteuern für verschiedene Standorte deiner Geschäfte und Produktziele berechnen zu lassen.
Als physische Güter gelten alle Produkte, die du tatsächlich mit der Post verschicken musst, also beispielsweise Lebensmittel, T-Shirts oder Schmuck. Für sie kannst du auch bei Auslandsverkäufen an Endverbraucher den deutschen Mehrwertsteuersatz beibehalten, sofern der Gesamtwert der Verkäufe nicht den gesetzlichen Schwellenwert überschreitet. Für die Mehrwertsteuer in Deutschland sind das je nach Produkt 7% oder 19%.
Wenn du allerdings digitale Produkte innerhalb der EU verkaufst, solltest du dich besser mit den Umsatzsteuersätzen der EU-Mitgliedsstaaten vertraut machen. Als digitale Produkte gelten beispielsweise Podcasts, Webinare, E-Books, Musik-Downloads oder auch Stock-Fotos.
Für den Verkauf digitaler Güter an Endverbraucher musst du immer den Mehrwertsteuersatz desjenigen Landes ansetzen, in das du verkaufst. Befinden sich die Käufer deines E-Books etwa in Deutschland, wird es mit 19 Prozent versteuert. Verkaufst du dasselbe digitale Produkt jedoch an Kunden in Spanien, sind es plötzlich 21% – während deine Kundschaft in Schweden satte 25% zahlt.
∙ Steuerbefreiungen berücksichtigen
Beispielsweise kannst du Überschreibungen für staatliche Steuerbefreiungen in den Vereinigten Staaten, Steuerbefreiungen in Provinzen in Kanada oder Mehrwertsteuerbefreiungen in der Europäischen Union oder im Vereinigten Königreich festlegen.
Ein weiterer kritischer Aspekt der Befreiung ist der Verwendungszweck. Wenn dein Unternehmen einem B2C-Modell folgt, wird dein Produkt von einem Endverbraucher gekauft und dieser wird dafür besteuert. Wenn dein Geschäft jedoch B2B ist, kauft dein Kunde dein Produkt, um es wieder an jemand anderen zu verkaufen, oder verwendet es als Rohmaterial und baut sein eigenes Produkt. In beiden Fällen wird die Steuer befreit.
∙ Mehrwertsteuer auf allen Kanälen einziehen
Die Kunden von heute haben ganz besondere Vorlieben, wenn es um den Kauf von Produkten geht. Einige bevorzugen es möglicherweise, auf deiner Website zu kaufen, während andere dasselbe Produkt über andere Einzelhandels-Plattformen wie Amazon kaufen. Einige andere mögen den einfachen alten Weg wählen, den Laden zu besuchen, das Produkt auszuprobieren und dann zu kaufen. Um all diese Kunden zu bedienen, musst du dein Produkt über mehrere Kanäle anbieten. Der Haken dabei ist jedoch, dass du in all diesen Kanälen Steuern erhebst, Aufzeichnungen darüber führst und alles zum Zeitpunkt der Steuererklärung in einem einzigen Bericht zusammenfassen musst.
So verdienst du zusätzliches Geld, während du die Mehrwertsteuer einreichst
Du denkst vielleicht, dass du nur ein Vermittler bei der Erhebung von Steuern durch den Staat bist. Aber wenn du es richtig machst, kannst du sogar etwas zusätzliches Geld verdienen, indem du die Mehrwertsteuer erhebst und einreichst. Der Trick besteht darin, die Steuervorschriften in verschiedenen Ländern zu verstehen und von Steuerbefreiungen und -rabatten zu profitieren.
∙ Vermeide Steuern beim Kauf bei deinem Lieferanten
Wenn du Produkte von einem Großhandels-Anbieter kaufst und diese wiederum an Verbraucher vermarktest, kannst du dich beim Kauf deines Inventars von der Zahlung der Mehrwertsteuer befreien lassen. Da du nicht der Endverbraucher bist, musst du dafür keine Steuern zahlen. Informiere deinen Lieferanten, dass du ein Unternehmen bist und übermittle deine Registrierungsdaten. Mit diesen Informationen sollte dein Lieferant dir die Steuerbefreiung gewähren können.
∙ Melde deine Mehrwertsteuer rechtzeitig an
Jedes Land befolgt unterschiedliche Mehrwertsteuerregeln, wenn es um die Häufigkeit und das Datum der Einreichung von Steuern geht. In den meisten Fällen erfolgt dies monatlich oder vierteljährlich und der Fälligkeitstermin für die Zahlung der Steuern für einen bestimmten Zeitraum ist der 20. des Folgemonats. Informiere dich beim Finanzministerium über die genaue Häufigkeit und das Fälligkeitsdatum für dein Unternehmen. Die Häufigkeit kann auch je nach Umfang deines Unternehmens variieren. Je höher das Verkaufsvolumen, desto höher die Häufigkeit.
Unabhängig von der Häufigkeit solltest du sicherstellen, dass du deine Steuern rechtzeitig einreichst. Einige Länder bestrafen Unternehmen schwer, wenn es zu Verzögerungen bei der Einreichung von Steuern kommt. Gleichzeitig hast du bei rechtzeitiger Zahlung der Steuern Anspruch auf Rabatte und kannst einen Teil der eingezogenen Steuer behalten. Reiche rechtzeitig Steuern ein und lasse das Geld nicht aus den Händen gleiten.
Denke daran, dass du auch dann Steuern einreichen musst, wenn du in einem bestimmten Geschäftsjahr keine Verkäufe getätigt hast. Dies ist nur Sache der Regierung, um alle Unternehmen in ihrem Land zu überprüfen, unabhängig davon, wie ihre Geschäfte laufen.
Wie erhebt man Steuern beim Online-Verkauf?
Insbesondere zu beachten ist, dass das Preisangabenrecht nicht zur Ausweisung konkreter Mehrwertsteuersätze im Shop verpflichtet, sondern nur verlangt, dass über die enthaltene Umsatzsteuer informiert wird.
Strikingly bietet dir eine einfache und elegante Möglichkeit, je nach Produkt und Bundesland unterschiedliche Steuersätze zu berechnen. Dies ist eine Erleichterung im geschäftigen Leben eines Unternehmers. Befolge die folgenden Schritte und richte die Mehrwertsteuer in deinem Online-Shop von Strikingly ein.
Öffne die Site-Editor-Ansicht deines Online-Einzelhandelsgeschäfts. Wähle in der linken Leiste des Site-Editors den Shop-Bereich aus und klicke im Layout auf die Schaltfläche "Klicke hier, um mit dem Verkauf zu beginnen".
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Navigiere unter „Shop“ zum Abschnitt „Steuern“. Hier siehst du die verschiedenen Arten der Steuererhebung. Wenn du dich in einem Land mit demselben Steuersatz für Transaktionen befindest, kannst du die erste Option „Flat Tax Rate“ wählen. Wenn du dich in den USA oder der Europäischen Union befindest, wähle die entsprechende Option. Auf diese Weise kannst du je nach Bundesstaat oder Land der Region unterschiedliche Steuersätze festlegen.
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In diesem Beispiel haben wir die Option „Europäische Mehrwertsteuer“ gewählt. Jetzt musst du auswählen, ob dem Benutzer die Steuer beim Bezahlvorgang als zusätzlicher Artikel angezeigt oder in den Produktpreis einbezogen werden soll. Diese Entscheidung hängt von der Denkweise deines Kunden ab. Wenn deine Kunden finanzbewusst sind und die Aufteilung der Schlussrechnung wissen möchten, wähle die erste Option. Auf der anderen Seite, wenn du an einfache Leute verkaufst, die die Gesamtkosten eines Produkts wissen möchten, bevor sie es in den Warenkorb legen, wähle die zweite Option.
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Der letzte Schritt besteht darin, die bundesstaatlichen Mehrwertsteuern für jeden Bundesstaat und Nicht-EU-Ziele auszufüllen. Wenn der Steuersatz für alle oder die meisten Bundesländer ähnlich ist, kannst du die Funktion „Einen Satz auf alle Bundesländer anwenden“ verwenden und dann nur die Bundesstaaten bearbeiten, die sich unterscheiden.
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Fertig. Deine Website kann jetzt je nach Standort deines Unternehmens oder Kunden eine Mehrwertsteuer erheben. Speichere die Änderungen und veröffentliche die Site mit diesen Updates. Wenn du beim Einrichten dieser Steuersätze auf der Website Hilfe benötigst, stehen dir unsere Happiness Officers rund um die Uhr zur Verfügung. Chatte mit uns!
